平山县人民政府

关于2018年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2019年8月28日在平山县第十六届人大常委会第二十次会议上平山县审计局局长张晓平

主任、副主任，各位委员：我受平山县人民政府委托，报告2018年度县本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计局对2018年度县本级预算执行、决算草案编制和其他财政收支情况进行了审计。按照县人大常委会“加强对交管、转移支付、债券资金、社会保障和国有资产管理等资金的审计监督”的建议开展审计工作。审计中，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和中央、省、市、县审计委员会会议精神，紧紧围绕县委、县政府工作部署，聚焦打好“三大攻坚战”，扎实开展三深化三提升效能革命，依法全面履行审计监督职责，较好地发挥了审计在党和国家监督体系中的重要作用，在维护财政秩序、维护民生、促进廉政建设等方面发挥了积极作用。从审计情况看，县本级财政认真落实积极财政政策，深化财政体制改革，加强全口径预决算管理和监督，进一步优化财政支出结构，加大关键领域和薄弱环节投入，推动财政资金绩效进一步提升。——财政收入增幅显著2018年财政部门不断强化收支管理，狠抓督导调度，县级一般公共预算收入完成172105万元，同比增收48934万元，同比增长39.73%。扭转了收入增长缓慢的态势，财政收入任务超额完成。——助力推进重点发展项目一是安排扶贫专项资金1400万元，积极助力脱贫摘帽，我县在全市率先实现脱贫出列。二是2018年共筹集旅游发展大会资金3.30亿元，全力支持市旅发大会成功举办。三是争取上级资金920万元，专项用于中山古城国家考古遗址公园建设，在央视推出大型纪录片《中山国》，引起社会各界广泛关注。——有力保障民生支出2018年，全县医疗卫生支出42940万元，教育支出共计84274万元；同时支持社会保障事业发展，投入1000万元为全县75岁以上老人发放高龄补贴，统筹资金5548万元用于困难群众生活救助和生活保障。——深化财政改革、强化资金监督管理一是全面公开了2018年县级财政预算草案报告及政府一般公共财政预算、政府性基金预算、社会保险基金预算等县级财政预算相关内容。二是加快推进存量债务项目置换，有效缓解政府偿债压力，2018年共置换存量债务569万元。一、县本级财政预算执行审计情况根据财政局最终上报的《2018年财政决算报表》显示：（一）一般公共预算完成情况县级一般公共预算收入完成172105万元，占调整预算的101.80%，同比增长39.73%。其中，税收收入完成144418万元，增长73.06%；非税收入完成27687万元，同比下降30.29%。县级一般公共预算收入172105万元，加上一般债券收入、调入资金和上级补助收入等257710万元，收入总计429815万元；县本级公共预算支出409573万元，加上上解支出、专项转移支付、一般债券等9546万元，支出总计419119万元；收支相抵后，结转下年支出10696万元。（二）政府性基金预算完成情况县本级政府性基金预算收入32663万元，同比增长22.19%，加上级补助收入、新增专项债券收入等63923万元，收入总计96586万元；政府性基金预算支出完成83754万元；收支相抵后，结转下年12832万元。（三）社会保险基金预算完成情况2018年社会保险基金收入完成104023万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入25401万元、城乡居民基本养老保险基金收入13471万元、机关事业单位基本养老保险基金收入18058万元、城镇职工基本医疗保险基金收入15729万元、城乡居民基本医疗保险基金收入30955万元、生育保险基金收入409万元。2018年社会保险基金支出完成110423万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出22629万元、城乡居民基本养老保险基金支出10360万元、机关事业单位基本养老保险基金支出31167万元、城镇职工基本医疗保险基金支出11803万元、城乡居民基本医疗保险基金支出34339万元、生育保险基金支出125万元。2018年末社会保险基金滚存结余55173万元。审计结果表明，我县财政部门全力保障全县经济社会发展和改善民生的各项支出需求，严肃财经纪律，坚持厉行勤俭节约，合理安排支出，进一步优化支出结构，为促进全县经济社会又好又快发展提供了有力保障，但是在预算收支管理方面还有待进一步改进和加强。审计发现问题：一是支出挂账27448.25万元；二是往来款项清理不及时634.45万元；三是违规出借财政资金1000万元。上述问题被审计单位正在整改中。二、部门预算执行审计情况从审计情况看，各预算单位财政财务管理水平不断提升，内部管理进一步加强，但个别预算单位仍存在管理不够规范的问题。一是部门预算编报不完整及预算执行不规范；二是会计科目设置不规范；三是原始票据不合规3.66万元；四是往来款长期挂账229.35万元；五是应缴未缴财政资金1.42万元；六是财政资金没有在统一账簿核算958.03万元；七是违规将财政资金从零余额账户转到其他银行账户2022.60万元。上述问题被审计单位正在整改中。三、县本级“三公经费”审计情况根据财政局提供的2018年财政决算报表显示：全县“三公经费”支出预算为1391.37万元，其中：因公出国（境）费2.50万元、公务用车购置及运行维护费1363.55万元、公务接待费25.32万元。全县“三公经费”支出决算执行数为1275.54万元，其中：因公出国（境）费0万元；公务用车购置及运行维护费1255.50万元，比年初预算减少108.05万元，压缩7.90%；公务接待费20.04万元，比年初预算减少5.28万元，压缩20.85%。“三公经费”支出呈下降趋势，决算执行数比年初预算减少了115.83万元，整体压缩比例8.30%。2018年，“三公经费”支出较上年增加130.32万元，同比增加11.38%，其中：因公出国（境）费比上年减少0万元，同比降低0%；公务用车购置及运行维护费比上年增加134.32万元（增加的主要原因为：平山县机关事务管理中心通过县领导签批追加预算新购置公务车6辆，其中：2辆中巴车由县公务用车服务中心调配，主要用于县领导因公集中乘车使用；4辆帕萨特纳入县公务用车服务中心集中管理，为县委、县政府及人大、政协提供车辆保障。公务用车购置共计192万元），同比增加11.98%；公务接待费比上年减少3.99万元，同比降低16.61%。2018年，会议费支出116.34万元，较上年减少169.48万元，同比降低59.30%；培训费支出1151.66万元，较上年增加570.85万元（增加的主要原因为：平山县教育局将应列入教师培训专项支出的培训费填报列入三公经费中的培训费，致使数据增长较大），同比增加98.28%。根据上级审计机关加强审计全覆盖的要求，审计局对妇联、党史办、工会、党校、农广校等8个部门单位的“三公经费”开展延伸审计调查，调查发现扩大支出范围等问题，被审计单位根据审计建议已整改到位。四、国家重大政策措施落实情况跟踪审计2019年，按照审计署、省厅、市局统一安排部署，审计局重点对我县六项国家重大政策措施落实情况开展跟踪审计。截止2019年6月，审计抽查了9个政府部门及6个相关项目，涉及财政资金4149.54万元。（一）放管服改革政策措施落实情况2019年，县委、县政府出台了《关于落实“三深化三提升”活动要求在全县开展机关“效能革命”的实施意见》（平发[2019]1号），《意见》对开展深化行政审批制度改革专项行动、大力推行“不见面审批”、加快推进行政审批“一门办理”、压减工程建设项目审批时限等内容规定了具体要求。（二）金融服务实体经济政策措施落实情况2018年以来，我县以大力发展资本市场、改善企业融资结构为抓手，大力引导企业利用资本市场加快发展，逐步提高直接融资规模，采取了积极有效措施。一是加强组织保障，成立了由县长任组长、常务副县长任副组长，相关部门负责人为成员的平山县推进企业上市工作领导小组；二是出台并落实奖励政策，2018年重新出台了《关于推进企业上市工作的实施意见》（平政〔2018〕16号）；三是积极筹建后备上市企业资源库；四是多形式组织企业上市工作培训。（三）稳就业政策措施落实情况总体来看，我县认真贯彻落实积极就业政策。组织创业培训3期共124人，培训合格82人，其中城镇登记失业人员7人。组织职业技能培训7期共345人。统一招标确定职业培训定点机构8家。积极落实创业带动就业政策，2019年1-2季度共发放创业担保贷款45笔共481万元。（四）清理拖欠民营企业账款政策落实情况2019年，根据省审计厅统一要求，市审计局在全市范围统一组织开展清理拖欠民营企业中小企业账款情况专项审计调查。截止2019年6月底，我县本级拖欠账款总额3340.33万元，已偿还2854.31万元，剩余486.02万元。审计发现牵头部门在清欠工作中人员力量安排不足、未能及时核对上报结果；清欠台账建立不完整等问题。上述问题被审计单位正在整改中。（五）减税降费政策措施落实情况按照《审计署关于2019年度减税降费专项审计工作的指导意见》，审计局对国家税务总局平山县税务局减税政策执行情况进行了审计。国家税务总局平山县税务局积极落实政策要求，成立了专门的减税部门，按照科室职责分工进行了任务分解，有详细的时间表、路线图及保障机制。审计重点关注研发费用加计扣除税收优惠政策、高新技术企业所得税优惠政策的执行情况，并对河北泽宏科技股份有限公司、河北敬业增材制造有限公司2个高新技术企业税收优惠政策执行情况进行了延伸审计，召开了企业座谈会，并进行了问卷调查。审计未发现减税降费政策措施落实不到位的问题。（六）气代煤电代煤政策措施落实情况按照石家庄市审计局统一安排部署，审计局对我县气代煤电代煤政策（以下简称“双代”）执行情况进行跟踪审计。重点审计了县政府及所属财政、工信、住建等部门。在近两年“双代”政策落实跟踪审计的基础上，以资金筹集和使用为主线，以政策执行效率效果为核心，抽查审计4个乡（镇）3297户，抽查比例占2018年任务完成量的54.50%，审计资金合计4851.95万元。审计发现政策延续性不明、用户综合满意度不高的问题，已建议相关部门予以关注。五、地方政府债务风险防控审计情况（一）地方政府性债务基本情况截至2018年末，我县地方政府性债务为165420.62万元，其中：地方政府债务余额为163687.63万元（地方政府债券163662万元，存量政府债务25.63万元）；政府或有债务为1732.99万元（政府负有担保责任的债务1712.93万元，政府可能承担一定救助责任的债务20.06万元）。（二）2018年新增政府债券分配情况2018年新增一般债券27000万元，其中：用于交通基础设施建设项目4个、3600万元；用于市政基础设施建设项目9个、7119万元；用于农村民生工程和农村基础设施建设项目5个、4611万元；用于生态建设和环境保护项目1个、825万元，用于其他基础性公益性项目（旅发大会）4个、10845万元。2018年新增专项债券资金30000万元，主要用于土地储备、公安局业务技术用房2个项目。（三）地方政府债务风险情况根据财政部测算标准，2018年我县期末综合债务率为23.27%，低于国际上常用的地方政府债务率控制水平（100%），也低于财政部测算的全国2018年末政府债务率76.60%。2018年政府债务负债率为7.48%，低于国际60%的警戒线，也低于全国政府债务负债率37%，债务风险总体可控。（四）政府隐性债务情况截止2018年底，我县政府隐性债务余额为77000万元，主要为农村基础设施扶贫开发项目贷款。2019年，根据省审计厅统一要求，市审计局在全市范围统一组织开展政府债务专项审计调查，审计发现问题：一是扶农工程项目管理有限公司隐性债务资金闲置3亿元；二是城建投资有限公司债券资金闲置498万元；三是新区项目管理有限公司债券资金闲置425万元；四是财政局债券资金闲置3147.88万元；五是交通局债券资金闲置1700万元。上述问题被审计单位正在整改中。六、国有资产清查审计情况根据财政局国资科行政事业国有资产管理系统显示：2018年底我县行政事业单位共有193户，其中：行政单位69户，事业单位124户。全县行政事业单位国有资产总额215054.27万元。2018年上报公共基础设施等行政事业性资产的单位有14家，包括储备物资、公路、水库及灌区、道路桥梁、园林绿地、保障性住房等，价值合计352175.10万元。根据石家庄市审计局《撤并机构财务审计工作方案》和我县《撤并机构财务审计工作方案》精神，审计局组织对11个撤并机构进行了审计，审计涉及资产共计23178.38万元，申报减少资产共计151.29万元。审计发现问题：一是固定资产卡片登记不健全、实物管理不善；二是无资产实物管理人；三是未充分发挥资产使用效益；四是房产、土地产权证书缺失，产权不清晰；五是车辆未及时年检。七、专项资金审计情况（一）专项转移支付资金审计2018年我县一般公共预算支出中专项转移支付资金合计65640万元，其中：一般公共服务33万元、公共安全183万元、教育2997万元、科学技术63万元、文化体育与传媒1876万元、社会保障和就业19589万元、医疗卫生与计划生育8557万元、节能环保6416万元、农林水17442万元、交通运输5342万元、资源勘探信息等2257万元、商业服务业等357万元、国土海洋气象等317万元、住房保障211万元。根据县人大常委会建议，对教育局、西柏坡经济开发区管委会、住建局、水利局、自然资源和规划局、卫生健康局、劳动就业管理局等13个部门单位开展专项审计调查，调查资金合计37493.42万元，涉及项目24个。审计发现问题：一是地下水超采综合治理项目未按约定时间完工；二是驼梁环境治理项目工程手续不完善、基础设施建设项目手续不完善及进展缓慢的问题。上述问题被审计单位正在整改中。（二）养老服务体系建设专项资金审计根据石家庄市审计局统一安排，审计局对我县2016-2018年养老服务体系建设专项资金开展审计，对民政部门、接受专项资金补助的养老机构、居家养老服务中心、农村互助幸福院等部门或机构进行了延伸调查。2016年至2018年专项资金总收入1181.16万元，总支出914.96万元，县财政收回资金110.6万元，资金滚存结余385万元。审计发现未制定养老服务体系建设资金管理办法和具体实施方案的问题，被审计单位正在整改中。（三）政府机关软件正版化采购资金审计按照县领导批示，审计局对平山县文化广电体育和旅游局（原平山县文化和旅游发展局）2017年政府机关软件正版化采购资金情况进行了审计。平山县文旅局采用单一来源采购方式，与河北奇讯计算机科技有限公司签订了石家庄市办公软件升级服务合同,购置金山办公软件升级服务（五年服务）2016专业版场地授权和Windows操作系统专业版62套，总价59.5万元。审计发现国有资产未合理配置和有效使用的问题，被审计单位已经整改。（四）旅发大会项目资金审计按照审计计划安排，对我县承办的石家庄市第三届旅发大会项目资金安排使用情况进行审计。项目涉及14个单位，旅发大会资金合计58745.85万元，已支出资金合计45474.04万元，结余资金合计13271.81万元。审计发现问题：一是未批复概算项目40个；二是未经招投标或政府采购项目4个；三是城建投资有限公司在旅发大会资金中列支非本公司人员工资23.78万元；四是未按规定在银行开设农民工工资预储金账户并缴存预储金；五是部分项目存在重复建设；六是部分项目设备闲置；七是项目管理程序不规范。上述问题被审计单位正在整改中。八、审计建议为了进一步提高财政管理水平，加强预算管理，提高财政资金使用效益，严格国家财经法律法规，针对县本级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，提出以下建议：（一）规范预算编制，加强预算约束，提高预算编制的科学性和完整性，把预算执行和预算编制统一起来，根据实际情况科学编制年初预算，明确专项公用经费和专项项目资金的使用范围和标准，增强预算执行的严肃性。（二）加强对出借财政资金的管理，通过有效途径及时追回借款，确保财政资金安全。（三）加强对部门和单位预算执行全过程的监督，对往来挂账款项应限期进行清理，对形成的呆账应按规定进行核销，对长期滞留闲置的款项应重新纳入预算安排使用。（四）加大债务管理力度，持续提高债务管理能力，有效防范债务风险。并明确相关部门责任，督促有关部门抓紧项目决算工作进度，强化资金审批、拨付、使用协调体制，及时拨付项目资金，提高债券资金使用绩效。（五）加强对固定资产的管理，增强监管意识，认真落实资产管理责任；建立资产定期盘点制度，规范内部管理行为，提高资产的使用效益，防止流失和浪费。（六）建立专项资金管理有效机制，强化对资金的监督检查，督促项目单位抓紧项目建设，如期完成项目计划，发挥专项资金的使用效益、经济效益和社会效益。主任、各位副主任、各位委员，新时代赋予审计新的使命。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党中央和省、市、县的决策部署，自觉接受县人大的监督和指导，牢记使命担当，认真履职尽责，围绕中心，服务大局，提高政治能力和业务素质，激发干事创业的热情和活力，奋发作为，砥砺前行，全力开启我县审计事业新里程，为“打造市域副中心、建设中等城市”提供审计保障，以优异的成绩向新中国成立70周年献礼！